――在元江哈尼族彝族傣族自治县第十四届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长 张 伟
（2005年2月23日）
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告元江县2004年地方财政预算执行情况和2005年地方财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2004年地方财政预算执行情况
2004年，在中共元江县委的正确领导和县人大及其常委会的依法监督下，全县各族人民认真贯彻县委十届二次全会精神，围绕县第十四届人大二次会议确定的经济和社会发展目标，牢固树立科学的发展观，攻坚克难抓落实，战胜了各种困难和挑战，全县经济和社会各项事业发展明显加快，财政收支继续保持稳定增长，圆满完成了县十四届人大二次会议确定的财政收支任务，实现了经济与财政的良性互动。
（一）全县财政预算执行情况
据快报统计，2004年全县完成上划中央“两税”收入3,019万元，同比增长23.7%，其中：消费税5万元，增值税（75%）3,014万元。
全县地方财政收入完成6,599万元, 完成预算的104.6%，同比增389万元，增长6.3%，其中:一般预算收入6,386万元，完成预算的102.7%，同比增387万元，增长6.5%；基金预算收入213万元, 完成预算的2.4倍, 同比增2万元, 增长0.9%。在地方财政收入中：县本级收入3,583万元，乡镇级收入3,016万元。
地方财政收入分部门完成情况：国税部门完成1,159万元，地税部门完成4,927万元，其他部门非税收入完成513万元。
地方财政支出26,855万元，完成调整预算的100%，同比增5,055万元，增长23.2%，其中：一般预算支出26,773万元，同比增5,053万元，增长23.3%；基金预算支出82万元，同比增2万元，增长2.5%。财政专户支出8,910万元，同比增4,252万元，增长91.3%。地方财政支出与财政专户支出合计35,765万元，同比增9,307万元，增长35.2%。在地方财政支出中：县本级支出23,817万元，增长23.5%；乡镇级支出3,038万元，增长20.7%。
一般预算收支平衡情况是：一般预算收入6,386万元，上级补助收入20,884万元，上年滚存结余134万元，调入资金263万元（基金预算调入163万元，红塔集团森林生态补偿费100万元），收入总计27,667万元；一般预算支出26,773万元，上解支出886万元，支出总计27,659万元。收支相抵，预计年终滚存结余8万元，净结余8万元，实现了收支平衡，略有结余的目标。
基金预算收支平衡情况是：基金预算收入213万元，上级补助收入19万元，上年滚存结余13万元，基金收入总计245万元；基金预算支出82万元，调出资金163万元，基金支出总计245万元，收支平衡。
以上数字均为快报数，全年决算数还会有些变化，待全县总决算经市财政局审核批复后，再向县人大常委会作专题报告。
（二）2004年全县财政预算执行情况的特点
全年财政预算执行的特点主要表现为“五增、一减、三保”。
在收入方面主要体现为：“五增一减”。“五增”即：一是烤烟生产喜获丰收，财政收入增加。烟草业给地方财政带来的收入达2,122万元，仅烟叶农特税及附加就达1,525万元，增收560万元，增长58%；二是工商企业增值税收入有较快增长。食糖增值税(100%)完成1,291万元，增长69.8%，矿业增值税(100%)实现514万元，增长3倍多；三是所得税收入增加。全年所得税收入（16%）完成257万元，增长近2倍；四是临时性税收和非税收入增加。全年完成营业税收入1,864万元，其中元磨路建安营业税收入825万元，同比增长82.6%，全年实现非税收入513万元，同比增长8%；五是上级补助收入增加。2004年我县上级补助收入增加4,724万元，增长29.2%。一减即政策性带来减收。税费改革后取消了除烟叶外的农特税、农业税税率下调一个百分点，起征点提高、落实再就业和福利企业、资源综合利用企业税收优惠政策继续执行，减收1,230万元。支出方面突出“三保”。一是保工资按时足额发放；二是保机构运转和社会稳定支出；三是保各项重点建设和重点工作开展资金需要。
二、2004年财政主要工作
过去的一年，在政策性减收增支因素较多的情况下，全县财税部门狠抓增收节支，深化财税改革，强化资金监管，依法理财，财政收支有新突破，圆满完成全年预算任务，预算执行情况良好。这一成绩的取得，是县委正确领导、人大依法监督、政协民主监督和各行各业共同努力的结果，是全县财税部门干事创业，密切配合的具体体现。
（一）围绕增收目标，强化收入征管
为确保年初人民代表大会确定的财政收支任务完成，财税部门用新思路，新举措，既抓好现实收入，又挖掘潜在财源，财政收入再创佳绩。一是加强税收征管 按照年初人民代表大会确定的财政收入增长目标，财税部门及时分解落实收入任务，坚持“十六”字工作方针，强化税源监控，积极挖掘增收潜力；改进税收征管方式，提高税收征管质量，围绕县情不断探索强化征管办法，从源头把关，实行“以票管税”，坚持先完税，后开票的原则，杜绝新欠的发生；加大税收稽查力度，规范税收秩序，减少税收流失；落实税收考核目标责任制和收入上台阶考核奖励，调动乡镇聚财、理财的积极性。建立财税运行情况分析联席制度，掌握均衡入库主动权，确保财政收入稳定增长。二是规范非税收入管理，拓展财政增收空间 严格执行“收支两条线”管理，积极探索增加非税收入的激励机制和征管模式，按照国家关于将部分行政事业性收费和政府性基金纳入预算管理的规定，把应纳入预算管理的预算外收入全额入库，进一步扩大非税收入范围；规范国有土地有偿使用收入的征管，切实把国有资本经营收益以及行政事业单位转让国有资产变现的净收入纳入本级财政预算。由于税费并重，大小兼顾，强化征管，有力地促进了财政增收，全县财政总收入和地方财政收入取得较好成绩。
（二）突出加快发展，壮大财政实力
针对我县后续财源不足的实际，财税部门立足四大优势，突出五个重点，以融通资金、转变财政对经济发展支持方式为切入点，全面实施工业强县战略，壮大县域经济，增强财政发展后劲。一是支持基础设施建设，拉动经济增长。全年共争取和筹集建设资金6,193万元，并灵活运用税收、贴息、担保、信用等手段，充分发挥财政资金的“引子”作用，吸引社会资金搞建设，重点支持了交通、水利、市政等基础设施建设，为全县固定资产投资完成31,402万元，拉动经济增长起到了积极的作用。二是巩固提升传统产业，支持优势产业发展。圆满完成了“红塔集团红大优质原料示范基地”建设任务，实现烟农种烟收入9,273.8万元，全年烟草业给地方财政带来的收入达2,122万元；制糖业实现白糖增值税（25%）323万元，比上年增69.8%；水电开发实现增值税（25%）257万元；镍矿开发实现云南省电解镍产品“零”的突破；支持矿产、水电、制糖、特色生物资源开发创新、建筑建材、加工六大工业体系建设，积极培育特色经济产业群体，为财政可持续发展奠定基础。三是积极促进国有企业改革，加快非公经济发展。全年共拨付国有企业改革资金691万元，争取企业挖潜改造等资金185万元，争取减免上级周转金2,096万元，帮助坤能公司解决镍矿生产和技改资金贷款1,350万元，有力地支持了我县国有企业改制和企业产品结构调整、品牌塑造、技术创新，提高了企业综合竞争力；健全融资担保体系，为国有企业、非公企业提供贷款担保2,030万元，缓解了企业融资难的问题，加快了非公经济发展。四是把以旅游业为主的第三产业作为重要的经济增长点来培育。采取“政府引导、市场运作、企业参与”的办节模式，积极支持首届“红河谷金芒果节”，旅游定位宣传、项目开发、旅游基础设施建设正逐步进行，商贸、餐饮和文化娱乐产业发展迅速，第三产业对财政的贡献不断增大。五是强化项目意识，积极争取上级支持。支持项目前期工作，全县各级各部门主动向省市汇报和反映我县的困难，争取上级的理解和支持，全年共争取预算内上级专项补助5,302万元，专户专项资金8,910万元，极大地缓解了我县财政困难，促进了经济社会发展。
（三）优化支出结构，确保重点支出
按照五个统筹的要求，认真履行公共财政管理职责，财政支出安排体现了向公共服务倾斜、向基层和农村倾斜、向困难群众生产生活倾斜、向经济和社会发展重点倾斜。
一是全力保工资发放、保机构运转、保社会稳定。从稳定和发展的大局出发，牢固树立为民理财的思想，始终把保工资、保运转、保稳定作为财政工作的第一要务来抓落实。通过积极筹措资金，调整支出结构，压缩一般性支出，确保了全县机关事业单位工资按时足额发放，全年人员支出19,957万元，同比增10.1%,保证了国家增资增补政策的落实到位，发放了边疆津贴、定包奖和工作目标考核奖；确保了“两委”换届、“云岭”先锋工程、冬季党员大培训、特困党员帮扶等重点工作的资金需要；公检法司支出1,554万元，同比增长46.2%，改善了政法部门的技术装备和办案条件，增强了执法能力，维护了社会稳定。二是加大“三农”投入，促进城乡协调发展。按照城乡统筹发展的要求，继续加大对“三农”的投入，全县共投入财政支农资金6,448万元（其中：预算内支农支出3,969万元，专户支出2,479万元），同比增2,870万元，增长80.2%。重点支持了“红塔集团红大优质原料示范基地”、小水窖、人畜饮水、沼气池、坡耕地治理、退耕还林、农业龙头企业、农业综合开发、畜牧业、农业产业化建设，改善了农业、农村生产生活条件，农业结构调整步伐明显加快，农业综合生产能力明显提高，农业基础地位得到进一步巩固和加强，为农村经济可持续发展、农业增产、农民增收创造了条件，促进了城乡协调发展。三是关注民生，着力解决事关人民群众切身利益的突出问题，支持社会事业发展。认真落实“两个确保”、“两个低保”政策，全县“两个低保”支出314万元，同比增长23％，保证了3,251名城镇居民和2,545名农村贫困户的基本生活，城市居民最低生活保障基本实现应保尽保。发放行政事业单位离退休金2,851万元、企业养老金2,821万元，确保了全县4,809名离退休人员基本养老金的按时足额发放，发放企业退休人员一次性生活补助102万元。失业保险金和再就业资金支出679万元，确保了失业人员按时足额领取失业保险金，帮助211名下岗失业人员实现了再就业。医保支出1,989万元，保证了137名离休人员医疗费得到足额报销、14,658名城镇职工基本医疗费得到保障。教育支出8,114万元，同比增长37.2%，巩固了“两基”教育，调高了中小学公用经费定额；新（扩）建22所中小学校舍，新增校舍面积8,467平方米；投入校舍排危资金239万元，排除危房3,951平方米，改善了办学条件；救助困难学生14,589人，努力解决人民群众上学难的问题；兑现了部分“两基”教育欠款，逐步解决教育欠账问题，促进了教育事业发展。卫生事业支出2,105万元，同比增长7.4%，重点支持了乡、村卫生院（所）建设，改善了农民就医条件。计划生育事业支出406万元，同比增长66.4%，其中投入资金122万元，兑现了488户农村独生子女家庭一次性奖励，促进了计划生育政策在农村的贯彻落实。安排扶贫资金333.1万元，重点支持了扶贫重点村、温饱安居工程和易地扶贫开发，受益2,813户12,417人。社会优抚和自然灾害救济资金支出270万元，解决了部分特殊困难和受灾群众的生产生活问题，保证了5,590余名优扶对象抚恤救济补助费的按时足额发放。与此同时，还增加了科技、文化、体育事业等投入。
（四）深化财政改革，创新财政管理
2004年，我县围绕创新财政管理和运行机制，提高财政管理水平，在推进财政改革方面迈出了新步伐。一是农村税费改革取得阶段性成果。在全县干部群众的共同努力下，第一步农村税费改革试点任务顺利完成，通过实施以“四取消、两调整、一改革、一建立”为主要内容的农村税费改革，全县农民负担由改革前人均81元下降到改革后的27元，人均减负54元，减负率达67.35%，并随着各项支农政策的落实，农民减负幅度更大，实惠更多，达到了“村村减负，户户受益”，农民负担明显减轻，让农民休养生息的目标，收到了农民群众事前拥护，事后满意的效果。积极争取上级农村税费改革转移支付850万元，取消除烟叶外的农特税和农业税税率下调一个百分点转移支付补助673万元，基本保证了农村基层政权稳定和农村义务教育的投入，有力地巩固了农民减负基础和税改成果。二是深化部门预算管理。围绕“做实基本支出，做细项目支出”，积极推进部门预算改革，部门预算试点单位由上年的4个部门扩大到10个部门，为我县2005年部门预算全面推开奠定了基础。三是提高预算外资金管理水平。严格收费项目管理，对全县行政性事业收费项目进行了全面清理整顿和专项治理。将公安、法院、环保等部门的收费纳入财政预算管理，实行“收支脱钩”；在“收支两条线”管理基础上，完善纳入预算外财政专户的资金管理，调动单位收费收缴积极性。2004年纳入预算外财政专户管理的资金达到1,741万元，其中土地出让金810万元，预算外资金管理迈上新台阶。四是推进国库集中支付制度改革。在工资统发基础上，重点推进政府采购资金直接支付工作，减少了资金中间拨付环节，提高了资金使用效益。共对县级97个预算单位和26所农村中、小学教师工资实行了财政统发，累计有49,040人次11,480万元的工资由国库直接支付到个人账户，确保了工资发放。五是规范政府采购行为。按照《中华人民共和国政府采购法》和《云南省政府采购条例》规定，进一步规范政府采购行为，针对我县采购分散、量小、运作难的实际，对车辆和办公设备实行了全县统一集中采购，降低了采购成本，节约了采购资金。全年共完成政府采购规模436万元，综合节约率达8%。
（五）强化财政监管，提高理财水平
一是强化预算管理，严格执行《中华人民共和国预算法》，硬化预算约束，预算调整坚持按程序，自觉接受县人大及其常委会的依法监督，切实维护预算的严肃性。二是进一步完善了县级会计集中核算管理，加强了对乡镇零户统管的指导和监督。三是把重点建设项目资金使用的事前、事中、事后监督管理有机结合起来，开展了对国债专项资金、支农专项资金、社会保障基金、教育专项资金等使用情况的检查，进一步完善了管理办法，保障资金的安全运行。四是推进依法行政。严格执行《中华人民共和国行政许可法》，规范财政审批行为；认真开展《中华人民共和国会计法》执行情况检查及会计信息质量抽查工作，强化了会计监督，提高了会计信息质量，促进了会计基础管理工作的规范化。五是加强票据监管，强化票据的源头管理作用。六是加强对外国政府贷款项目资金和国债资金管理，化解财政潜在风险。七是建立健全内部稽核制度，完善了支出管理的审批拨付程序。八是加强干部队伍建设，提高依法理财水平。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到财政工作中仍存在着财源结构单一，财政增收乏力，财政自给能力弱；政策性减收增支因素增多，收支矛盾较为突出，保工资、保运转、保稳定的任务艰巨，财政平衡十分困难；现行财政管理体制与完善社会主义市场经济体制的要求还不相适应；在经济发展过程中，多方面潜在的风险可能向财政集聚，财政防范和化解风险的任务较重。对这些困难和问题，我们将高度重视，并在今后的工作中努力加以克服和改进。
三、2005年地方财政预算草案
2005年，随着我县工业强县战略的实施，六大工业体系不断发展壮大，矿电、烤烟、蔗糖、热区特色经济、旅游五大重点产业不断取得新进展，财政增收基础日趋牢固。但是，由于受经济发展诸多不利因素、财政体制政策调整和多项增支政策的影响，2005年我县财政收支仍面临十分突出的矛盾。主要表现在：收入方面，由于元磨公路等重点工程建设税收清欠工作基本完成，农业税税率降至2%，各项税收优惠政策的继续执行，形成减收；支出方面，刚性支出以及公共财政支出急剧增加，这些增加的支出，已超出了正常财力增长可承受的能力，财政形势不容乐观。
基于这一形势，按照县委十届三次全会确定的国民经济和社会发展目标，2005年预算安排的指导思想和总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻县委十届三次全会精神，全面落实科学发展观，狠抓财源建设，强化收入征管，努力保持财政收入平稳增长；进一步优化支出结构，确保“三保”支出需要，财政资金重点投向“三农”，投向重点项目；不断深化财政改革，提高科学理财水平，加快建立公共财政体系和科学合理的财政运行模式，促进经济社会协调健康发展。
按照上述指导思想，综合考虑影响我县财政收支的主要因素，2005年财政收支预算建议安排为：全县地方财政收入安排6,929万元，比上年实际完成数增加330万元，增长5%。全县地方财政支出安排20,347万元，比上年预算数增加1,445万元，增长7.6%。
地方一般预算收入安排6,753万元，比上年实际完成数增367万元，增长5.7%；一般预算支出20,327万元，比上年预算数增1,445万元，增长7.7%。
地方一般预算收支平衡情况是：一般预算收入6,753万元，上级补助收入14,310万元，上年预计净结 余8万元，调入资金156万元，收入总计21,227万元；地方财政预算支出20,327万元，上解上级支出900万元，支出总计21,227万元，收支平衡。
地方基金预算收支平衡情况是：基金预算收入安排176万元，比上年减37万元，下降17.4%，收入总计176万元，基金支出20万元，与上年预算安排持平，调出资金156万元，支出总计176万元，收支平衡。
四、2005年财政工作主要措施
2005年是“十五”计划的最后一年，做好2005年的财政工作，对于促进全县经济社会持续协调健康发展，为实施“十一五”计划打下坚实基础，实现“二一一”目标具有十分重要的意义。我们将按照今年全县经济工作的总体要求，用科学发展观统领财政改革与发展全局，紧紧围绕财政发展目标，落实稳健的财政政策，全面完成今年的财政预算任务，努力实现财政发展的新跨越。
(一)大力支持经济发展，促进财政收入稳定增长
牢牢抓住发展生产力这个根本任务，通过发展生产力进一步壮大财源，增强县域财政实力。全力支持以镍矿为主的矿产业开发，提高矿产业对财政的贡献。再接再厉支持“红大”烤烟生产,继续安排落实烤烟生产经费和烤烟工作组经费，按确保总量、主攻质量、强化科技、加强管理的要求，狠抓“红大”烤烟生产，确保完成交售600万公斤适销对路烟叶、中上等烟比率达95%以上的目标，实现农民增收、财政增长和企业增效。加快资源整合，提升蔗糖、电力等传统优势产业，大力发展旅游业，促进第三产业优化升级。加大招商引资工作力度，整合全县经济信息资源，形成项目包装、信息发布、企业引进等完善的招商引资体系。制定和完善促进经济发展政策，鼓励重点企业、重点行业加速发展。利用政策、资金等多种手段，继续支持非公经济发展，充分发挥其在促进经济增长、扩大就业和增加财政收入方面的重要作用。
(二)千方百计增加财政收入，努力做大财政“蛋糕”
健全完善收入激励机制，调动各级各部门抓收入、做大财政“蛋糕”的能动性；深化税源服务改革，提高纳税服务质量；推进依法治税，认真清理各种税收减免政策，停止执行已经到期的税收优惠政策；规范企业财务管理，整顿规范税收秩序，严厉打击各种涉税违法行为，保证各项税收及时、足额入库；加强产业监控，促进重点行业的税收增长，把经济发展的成果转化为现实的财政收入，做到经济与财政的良性互动；积极完善各项征管措施，充分发挥各级各部门协税、护税方面的基础性作用，形成广泛、立体的税源监控网络；加强和规范非税收入管理，强化土地出让金的征缴工作，盘活国有资产，筹集更多资金促进全县财政稳定、持续发展。
(三)树立科学发展观，高度重视“三农”问题
按照省市的统一部署，扎实推进第二步农村税费改革试点工作，严格执行农业税税率降至2%的政策，进一步减轻农民负担。多方筹集资金加大对农业和农村的投入，加快农业产业结构调整和农田水利建设，不断推进农业综合开发建设项目，提高农业综合生产能力，改善农村生产生活条件。认真抓好退耕还林粮食折现补贴兑付工作，建立规范、高效的补贴资金监督管理制度，确保各项补贴及时足额落实到农户，增加农民现金收入，做到惠农政策不变，农民所得实惠不减。
(四)深化财政管理体制改革，全面提升财政管理水平
继续深化部门预算改革，在县本级全面推开部门预算试点改革工作，进一步规范预算编制，合理核定各部门支出、各项支出标准，建立财政预算内外资金统筹安排的综合财政预算体系。推进国库集中支付制度试点改革，探索会计集中核算向国库集中支付过渡的可行途径和有效办法，减少资金拨付环节，规范资金支出程序，逐步建立起现代国库管理制度。积极稳妥推进非税收入征管改革，尽快实现从预算外资金管理向非税收入管理的转型，逐步建立科学、合理的财政收入体系。强化专项资金使用管理，建立健全项目申报、审核、追踪、验收制度，提高资金使用效益。深化政府采购制度改革，扩大政府采购的规模和范围，改进政府采购资金支付程序，稳步提高政府采购资金占财政支出的比重。完善乡镇财政管理体制，健全各项配套措施，调动乡镇发展经济、增加收入的积极性。
(五)调整优化支出结构，切实保证各项重点支出需要
坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，突出公共财政职能，突出“以人为本”， 保证各项重点支出的需要。合理安排预算，优先保障基础性支出，确保工资发放、保证行政事业单位正常运转和履行职责的资金需要；积极保障公检法司等各项重点支出需要；在保障各项支出稳步增长的同时，提高财政资金使用效益，保证科教文卫事业良好发展；加大社会保障支出，确保低收入人群的最低生活需要，做好再就业工作，推进农村卫生事业发展，提高人民群众医疗和社会保障水平。
(六)采取有效措施，缓解政府债务风险
目前，我县政府性债务已进入偿债高峰期，但由于财力有限，还款能力较弱，因此，在缓解政府债务风险方面，首先是在采取措施化解债务的同时，必须坚决制止新的不良债务的发生，控制新增债务；其次是制定偿债计划，通过发展经济、增收节支安排一定数量的资金逐步偿还债务，维护政府信誉；三是进一步巩固“政银合作”成果，强化政府投资项目的计划性管理，提高贷款资金使用效益；四是积极向上级及有关部门反映，争取各方支持。
(七)依法加强财政监督，严肃财经纪律
完善预算编制、执行、监督相分离、相制约的管理机制。认真执行《中华人民共和国预算法》、《云南省预算监督条例》等法律法规，自觉接受人大对财政预算、执行、决算各个环节的监督；严格对各单位预算执行情况的监督，提高资金使用效益；强化财政、审计监督，重点加强对工程决算、重点支出的专项监督，对擅自挤占、挪用或损失浪费的，要追究有关负责人的责任。继续开展《中华人民共和国会计法》执法检查，积极贯彻新会计制度，认真落实新修订的《云南省会计条例》，规范会计行为，提高会计信息质量；加强会计基础工作和会计人员培训，强化单位内部会计控制和管理，提高会计人员的综合素质。
各位代表，当前元江经济建设和社会发展正处在关键时期，财政工作任重道远。我们要在县委的正确领导下，按照本次人民代表大会对财政工作的要求，牢固树立为民理财的观念，统一思想，坚定信心，锐意进取，扎实工作，努力完成全年财政预算任务，为元江经济社会发展作出更大贡献！
