2021年12月15日，元江县审计局局长刘文彦受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第48次会议报告了2020年度元江县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况。 一、审计整改工作总体推进情况 （一）领导重视，推动整改。县委、县政府高度重视审计发现问题整改工作，县委审计委员会第三次会议强调“要做实问题整改，推进审计工作成果运用，充分发挥审计‘治已病、防未病’作用”。县人民政府对审计查出问题整改工作及时作出了安排部署，县政府领导多次听取审计整改工作汇报，对整改工作作出具体要求。 （二）跟踪问效，督促整改。县审计局对审计工作报告反映的问题细化分解，编制整改责任清单，并对所有问题建立整改台账，要求被审计单位对标对表全面整改落实。对整改推进不力、整改不实、不到位等问题及时督促纠正，对一时难以整改到位的问题督促认真分析问题根源、制定整改计划、明确整改时限，全力推进整改。 （三）压实责任，务求实效。对审计发现的问题，涉及责任单位认真分析原因，聚焦问题根源，对标整改要求，认真落实整改主体责任，结合自身职责权限，健全完善机制制度，推动问题从源头整改，切实解决屡审屡犯“顽症”，审计整改工作取得较好成效。 审计工作报告共反映审计查出主要问题40个，其中移交县纪委县监委处理事项3个。涉及整改责任单位25个，包括9个乡镇（街道）、2个村（社区）、8个县级部门和单位以及3个下属单位，3家国有企业。截至2021年11月，已完成整改28个，部分整改10个，整改率95%，整改完成率70%，未整改2个。上缴财政资金612.19万元，占应上缴资金的36.18%。促进资金落实、账务调整17990万元，减少政府投资支出378万元。 二、审计查出问题整改情况 （一）县本级财政管理审计整改情况 针对2020年度县本级预算执行审计方面反映的5个问题，县财政局积极采取措施整改，已完成整改2个，部分整改2个，未整改1个。一是将教育费附加专项收入用于平衡预算140万元的问题，已筹措资金140万元安排用于教育事业发展。二是超范围使用预备费2045万元的问题，严格按《中华人民共和国预算法》及相关规定执行，杜绝超范围使用预备费再次发生。三是存量资金453万元盘活使用不及时的问题，已完成整改252万元，其余201万元计划12月31日前整改完毕。四是滞拨专款化解不降反增29943万元的问题，已化解15307万元，由于收支矛盾日益突显，逐年进行消化。五是应缴未缴非税收入209万元的问题，计划12月31日前完成整改。 针对2020年度县本级财政决算（草案）审计方面反映的4个问题，县财政局认真分析研究，积极采取措施整改，已完成整改3个，部分整改1个。一是决算草案编制不规范12478万元的问题，由于2020年度决算市级已审定、人大已批复，收支无法再改动。今后将严格执行总预算会计制度，杜绝此类问题的出现。二是虚列支出3900万元的问题，已整改664万元，未整改3236万元计划12月31日前完成整改。三是违规调入政府性基金1936万元的问题，由于2020年度决算市级已审定，县人大已批复，收支无法再改动，今后将严格执行和规范财政调入调出资金规定，杜绝此类问题的出现。四是多计少计收支11272万元的问题已完成整改。 （二）部门预算执行审计整改情况 对2020年度部门预算执行审计方面反映的5个问题，县林业和草原局、卫生健康局等五部门高度重视，积极采取措施整改，已完成整改3个，部分整改2个。一是预算编制和执行不够规范的问题，3个部门已按审计建议，加强部门预算编制，严格执行零余额账户管理规定。二是落实过“紧日子”要求还不到位的问题，2个部门按审计建议，采取措施严格控制“三公经费”等支出，严格贯彻落实厉行节约要求。三是执行国有资产管理制度不严格的问题，涉及部门对账实不符的资产进行了清理，已按程序进行报废处理。四是往来款定期清理不及时623万元的问题，2个部门已清理13.80万元，由于县财政财力不足等原因，其余借款和垫付款暂未归还。五是违规使用专项资金745万元的问题，县林业和草原局整改15.29万元，由于县财政资金困难垫付的719.71万元项目资金未整改到位。县卫生健康局挪用公立医院综合改革中央财政补助专项资金10万元，尚未按要求归还原资金渠道。 （三）经济责任审计整改情况 对县管干部经济责任审计反映的5个问题，因远镇和龙潭乡高度重视，积极采取措施整改，已完成整改5个。一是未及时盘活的处理资金41.13万元，已全额上缴县财政。二是截留非税收入10.80万元已上缴省财政。三是项目支出审核把关不严多付的1.18万元工程款已收回上缴县财政。四是执行公务用车定点维修不严的问题，因远镇已按照要求执行定点维修。五是财务管理及会计核算不规范249.94万元的问题，2个乡镇已补记固定资产20.76万元，因远镇已清理往来款113.32万元，龙潭乡已清理往来款48万元。 对村（社区）干部经济责任审计反映的5个问题，那诺乡者党村委会和咪哩乡瓦纳村委会积极采取措施整改，已完成整改4个，未整改1个。一是套取资金和用村委会资金支付个人费用的问题，县纪委对那诺乡者党村委会主任用村委会资金支付个人种植烤烟地租费及工时费的问题未追究责任，对咪哩乡瓦纳村委会套取资金的问题，咪哩乡党委对党总支书记和村委会主任分别给予党内严重警告处分。二是项目支出审核把关不严，多付的0.25万元工程款已收回上缴县财政。三是长期占用集体资金1.95万元的问题，已收回上缴省财政0.75万元，占用集体草原生态补贴资金1.20万元，由村委会负责清理收回。四是财务管理及会计核算不规范7.96万元的问题，已补记固定资产7.96万元。五是虚报套取资金0.24万元的问题，那诺乡者党村委会未按审计决定进行整改。 （四）政府投资建设项目审计整改情况 对政府投资建设项目审计反映的4个问题，9个乡镇（街道）及县住房和城乡建设局、县自然资源局积极采取措施整改，已完成整改4个。一是多计竣工结算工程款及待摊费用384.92万元的问题，涉及的9个乡镇（街道）和2家建设单位已如数调减工程结算价款。二是合同执行不严的问题，涉及的5个乡镇（街道）和3家建设单位已按履约保证金、质量保证金规定加强管理，县县住房和城乡建设局、南昏河治理管理局两家建设单位正在筹措资金支付工程尾款。三是县财政滞拨项目建设资金中央（省级）资金840万元的问题，2家建设单位已向县财政局申请拨付资金。四是项目建设管理不规范的问题，涉及的6个乡镇（街道）已进行整改，项目变更已经主管部门批复。 （五）自然资源资产责任审计整改情况 对自然资源资产审计反映的2个问题，涉及的因远镇积极采取措施整改，已完成整改1个，正在整改1个。一是辖区内村民违法开采砂料的问题，已按审计建议加强对辖区内农户违法零星开采石材问题的监管。二是镇政府未批先建违规用地的问题，由于项目目前未正常使用，正在与有关部门对接处理。 （六）教育补助专项资金审计整改情况 对教育补助专项资金审计反映的4个问题，县教育体育局及时研究安排部署，涉及的学校主动认领问题，积极采取措施，全面完成整改。一是拖欠的各项资金1123万元已足额拨到位。二是虚报套取补助资金1.95万元已上缴县财政。三是降低补助标准发放的学生生活补助1.93万元已足额兑现到学生。四是食堂大宗商品采购合同执行不严的问题，县教育体育局已加强对各中小学校的督促检查，严格按照合同约定结算。同时，针对审计发现的问题，县教育体育局健全完善了《元江县城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助资金管理办法》等五项制度。 （七）重大政策跟踪审计整改情况 对清理拖欠民营企业中小企业账款跟踪审计指出的清欠不及时3936万元的问题，涉及的2个乡镇（街道）和2家建设单位已积极筹措资金清欠494.87万元，余款正在采取措施清欠。 （八）国有企业审计整改情况 对元江县房地产综合开发公司审计反映的5个问题，县房地产综合开发公司高度重视，积极采取措施整改，已完成整改1个，部分整改3个，县纪委县监委已对移送的案件线索立案1人。一是应缴未缴的非税收入551万元，已收缴财政50万元，未上缴县财政的501万元已上报县政府研究。二是应交未交住宅专项维修基金568万元的问题，已上交建设（房地产）主管理部门代管46.89万元，其余根据不动产登记进展逐步上交。三是应缴未缴财政资金419万元的问题，已上缴250万元，未上缴县财政的169万元已上报县政府研究。四是违规购买职工保险3.79万元已收回上缴财政。针对审计指出的问题，县房地产综合开发公司制订了《元江县房地产综合开发公司财务管理制度》。 三、未整改到位的问题及原因分析 从整改完成情况看，整改取得了实效，但财政部门和那诺乡者党村委会对各自存在的1个问题未整改，有的问题只完成了部分整改。未全面整改的原因是多方面的：一是由于财源培植滞后、争取资金成效不佳、预算约束不强、政府债务还本付息压力等多重因素叠加，导致财政收支矛盾突出，没有全面整改到位。二是由于2020年度决算已报送上级财政部门审定，决算(草案)编制不规范、虚列支出等问题已形成事实，难以全面整改。三是由于历史遗留、企业与政府之间往来款项未理顺等各种复杂原因难以及时整改到位。四是个别责任单位对整改不够重视，存在消极应对心理，过多地从客观上找原因，“一把手”整改责任落实不到位。 针对未完成整改的问题，各责任单位结合实际制定了整改计划，将按计划进行整改。 四、进一步做好审计整改工作的措施 （一）压实责任，确保整改全面落实到位。强化法治思维和财经法纪底线意识，切实抓好剩余问题整改落实。对县财政局、房地产开发公司、那诺乡者党村委会等部分整改和未整改的问题，进一步压实整改责任，通过“清单制”和“销号制”管理，督促有关部门和单位全面完成整改。 （二）协同联动，合力督改。加强县政府督查、县委巡察和县人大常委会整改评议等协同联动，合力推进审计整改“后半篇文章”，做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”，确保审计决定执行的严肃性。 （三）强化整改公告，接受群众监督。加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与监督审计整改的作用，确保政府权力在阳关下运行。
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