关于元江哈尼族彝族傣族自治县2006年地方财政预算执行情况和2007年地方财政预算（草案）的报告
――2007年2月6日在县十四届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 陶 明
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告县2006年地方财政预算执行情况和2007年地方财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2006年地方财政预算执行情况
2006年，我县财政工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实县委十届四次全会精神，坚持科学发展观，贯彻稳健的财政政策，以组织收入为中心，深化改革和强化管理并举，坚持依法行政、依法理财、依法治税，强化增收节支、统筹兼顾，优化支出结构和加强监督管理，经过全县上下努力，地方财政收入继续保持上亿元，实现了财政收支平衡，较好地完成了县十四届人大四次会议批准的财政预算任务。
据快报统计，2006年全县完成上划中央“两税”收入4,837万元，完成年初预算的103.4%，同比增102万元，增长2.2%。其中：消费税收入49万元，完成年初预算的163.3%，同比减57万元，下降53.8%；增值税（75%）收入4,788万元，完成年初预算的103%，增159万元，增长3.4%。
全县地方财政收入完成10,317万元，完成年初预算的101%，同比增307万元，增长3.1%。其中:一般预算收入8,214万元，完成年初预算的100.5%，同比减638万元，下降7.2%；基金预算收入2,103万元，完成年初预算的103.2%，同比增945万元，增长81.6%。在地方财政收入中：县本级收入5,843万元，乡镇级收入4,474万元。
地方财政收入分部门完成情况：国税部门完成1,710万元，地税部门完成5,334万元，其他部门非税收入完成3,273万元。
全县地方财政支出35,032万元，完成调整预算的100%，同比增5,328万元，增长18.1%，其中：一般预算支出32,665万元，同比增4,439万元，增长15.7%；基金预算支出2,367万元，同比增1,167万元。各财政专户支出总计5,587万元，同比减2,731万元，下降31.1%。地方财政支出与财政专户支出合计40,619万元，同比增2,875万元，增长7.5%。在地方财政支出中，县本级支出 31,474万元，乡镇级支出3,558万元。
全县一般预算收支平衡情况是：一般预算收入8,214万元，上级补助收入25,090万元，上年滚存结余7万元，调入资金300万元，收入总计33,611万元；一般预算支出32,665万元，上解支出940万元，支出总计33,605万元。收支相抵，预计年终滚存结余6万元，净结余6万元，实现了收支平衡，略有结余的目标。
全县基金预算收支平衡情况是：基金预算收入2,103万元，上级补助收入264万元，基金收入总计2,367万元；基金预算支出2,367万元，实现收支平衡。
以上数字均为快报数，全年决算数还会有些变化，待全县总决算经市财政局审核批复后，再向县人大常委会专题报告变化情况。
二、2006年财政主要工作
过去的一年，由于受重点工程项目、电力、蔗糖业等行业税收减少以及烤烟收购任务下调、全面取消农业税等减收因素增多的影响，财政收入增幅很小，而刚性支出及各项社会事业发展对财政资金的需求在不断增大。面对严峻的财政形势，财税部门加强财税管理，调整优化支出结构，努力增收节支，确保工资发放和重点项目支出。
（一）采取有效措施，确保完成全年财政收入任务
2006年，按照年初确定的收入目标，及时下达收入任务，落实收入目标责任。一是严格依法征管，规范税收减免，做到应收尽收。加强对重点骨干企业税源监控，加大税收稽查力度，依法收缴到位，杜绝漏管漏征。重点加强对城区契税、耕地占用税专项检查，严厉打击偷、骗、抗、逃税行为，确保应收尽收。二是千方百计盘活国有资产。加强国有土地有偿使用征管，切实把国有资本经营收益以及行政事业单位转让国有资产的收入纳入财政预算管理，继续盘活存量国有资产，实现土地有偿收入2,036万元，国有资产经营收入560万元。三是继续深化“收支两条线”改革。为进一步规范罚没收入管理工作，加强各执罚部门依法行政能力建设，继续落实好“收支两条线”相关政策，按照上级要求，对全县的罚没收入管理情况进行了全面调查，并对预算外资金管理作了进一步规范。2006年，入库行政性收费收入162万元，罚没收入367万元。
（二）加大对农村合作基金会借款和周转金的清收力度，化解财政风险
2006年，共收回农村合作基金会中央借款本金425万元，收回财政周转金68万元，并归还了市财政借款本息515万元，避免了因逾期不还款，市财政采取扣款措施而影响我县财政预算执行及财政平衡，有效化解了财政风险。
（三）优化支出结构，积极构建公共财政，保障重点支出需要
按照公共财政管理体制要求，不断优化支出结构，集中财力办大事、办难事、办急事。一是保工资按时足额发放。从稳定和发展的大局出发，始终把保工资发放作为财政工作的第一要务，确保了工资按时足额发放。二是继续加大财政支农力度。着力推进农业产业结构调整和农业科技创新，全年支农资金支出情况：（1）支农支出6,171万元，主要用于烤烟生产基础设施建设、沼气池建设、新农村建设、农业生产项目扶持、林业生态工程以及水利设施建设等。（2）财政扶贫资金支出853万元，主要用于10个乡镇46个村整村推进、羊岔街乡平昌村标准化综合扶贫及丫口、闪片房村民小组易地搬迁。（3）农业综合开发总投资1,280万元，主要用于土地治理项目和一般产业化经营项目扶持。三是全力支持教育事业的发展。全年教育投入10,529万元，同比增1,726万元，增长19.6%。主要用于教师工资发放，排除中小学危房，兑现“三免一补”政策。四是促进社会公益事业的全面发展。全年文体广播事业费支出1,132万元，同比增加165万元，增长17.1%。主要用于各种群体活动、农业人口独生子女家庭“奖优免补”和教育奖励等。五是加大对社会稳定的保障力度。全年公检法司支出1,945万元，同比增加289万元，增长17.5%；抚恤救济和社会保障支出4,341万元，拨付各项社会保障基金11,080万元；投入拼盘资金47万元，启动了新型农村合作医疗。
（四）深化财政改革，创新财政管理机制
按照上级要求，结合地方实际，积极深化财政各项改革，完善公共财政管理体系，努力提高财政管理水平。一是继续完善部门预算改革。2006年县本级所有部门继续实施部门预算编制改革，且运行正常。二是进一步完善县对乡镇管理体制。针对全面取消农业税等因素，造成各乡镇财政收入减收和支出规模逐步缩小的实际，从2006年起，蔗糖增值税的地方所得部分由县乡财政对半分享，并重新明确收支基数。三是推进乡镇财政管理方式改革试点工作。按照省、市财政的工作部署，全面展开“乡财县管乡用”改革试点工作。根据《元江县乡财县管实施方案》的要求，制定了一系列相关文件，正式推行“乡财县管乡用”财政预算管理方式。四是积极推进政府收支分类改革。为确保我县政府收支分类改革工作顺利实施，完成了全县的政府收支分类改革培训和新旧收支科目转换工作，并按新科目编制了2006年政府收支预算。五是继续深化财政国库管理制度改革。为进一步推进财政国库管理制度改革，安装了国库集中支付系统网络专线，选定支付业务代理银行，出台了若干的配套方案，开设“零余额”账户，并对各部门财务人员进行培训。六是规范政府采购管理。为充分发挥政府采购的节支效能，重点强化财政支出管理，认真履行政府采购的监督职能，制定了《元江县政府采购治理商业贿赂专项工作实施意见》。
（五）强化财政监督，提高理财水平
一是强化预算管理。严格执行《中华人民共和国预算法》，硬化预算约束，预算调整坚持按程序，自觉接受人大的监督，维护预算的严肃性。二是严格加强对专项资金的监管。按照专项资金管理办法，2006年开展了社保、教育“三免一补”、农业、卫生及城镇低保等专项检查，确保专款专用。三是推进依法行政。认真贯彻落实《中华人民共和国行政许可法》，加强会计从业资格管理，积极开展单位内部会计控制规范实施情况调查，促进会计基础管理工作的规范化。
（六）强化项目意识，积极向上争取资金和政策
为减轻财政压力，积极向上争取资金和项目。2006年预算内上级补助收入25,354万元，比上年增4,397万元，增长21%；争取到国有企业分离办中小学省财政补助资金555万元；争取到云南瑞江木业有限公司、元江永发水泥厂等四户个体私营企业享受财政周转金优惠政策，共减免294万元市级周转金；争取到国家、省级农业综合开发项目4个，一般产业化项目2个。
2006年，全县财政预算执行情况总体上是好的，各项工作有了新的进展，但是，财政改革和发展中仍然面临一些困难和问题：一是工业基础薄弱，财源结构单一，财政自主增长能力弱。二是在全县的财政收入中，非税收入占地方财政收入的比重大，而主体税种增长困难。三是财政支出增长幅度远高于地方财政收入增长幅度，财政收支平衡难度逐年增大，财政形势十分严峻，财政支持地方经济发展的能力较弱。四是我县政府性债务到了还本付息的高峰期，而财政无力偿还，已成为政府的沉重负担，并逐步转化为财政风险。
针对这些问题，我们将坚持通过发展、改革的手段逐步加以解决。
三、2007年地方财政预算草案
2007年财政预算安排和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统领财政工作，按照“五个统筹”的要求，依法积极稳妥地确定年初财政收入任务，坚持量入为出，收支平衡的原则，继续强化综合预算、部门预算管理，规范和细化预算编制，不断提高资金分配的科学性、合理性，进一步优化支出结构，确保法定支出、政策性支出及重点支出项目的需要，继续树立过紧日子、艰苦创业的思想，严格控制一般性支出增长，促进经济和社会事业全面发展。
根据上述指导思想，按照“收入打足、支出打紧、统筹兼顾、积极稳妥”的原则，建议2007年全县地方财政收支安排如下：
2007年，全县地方财政收入安排9,288万元，比上年实际完成数减1,029万元，下降10%，下降的原因主要是非税收入存在不稳定性，国有资产经营收益、土地有偿使用收入减收，除非税收入计划下降外，税收仍平稳增长；全县地方财政支出安排26,651万元，比上年预算数增2,188万元，增长8.9%，
全县地方一般预算收入安排8,358万元，比上年实际完成数增144万元，增长1.7%，其中：税收收入7,218万元，比上年实际完成数增443万元，增长6.5%，非税收入1,140万元，比上年实际完成数减299万元，下降20.8%；一般预算支出25,721万元，比上年预算数增2,448万元，增长10.1%。
全县地方一般预算收支平衡情况：一般预算收入8,358万元，上级补助收入18,157万元，上年预计净结余6万元，收入总计26,521万元；地方财政一般预算支出25,721万元，上解上级支出800万元，支出总计26,521万元，收支平衡。
全县地方基金预算收支及平衡情况：基金预算收入930万元，比上年预算减410万元，下降30.6%，其中：国有土地使用权出让收入860万元，比上年实际完成数减1176万元，下降58%；基金支出930万元，比上年预算减410万元，收支平衡。
四、按照科学发展观的要求，狠抓落实，确保2007年预算任务圆满完成
为实现2007年财政预算收支任务，我们将按照县委的部署和本次人代会确定的财税工作目标，全面落实好各项措施，不断提高财政收入质量和财政监督管理水平，圆满完成县人民代表大会确定的财政工作任务。
（一）积极筹措资金，支持加快财源建设步伐
按照择优扶强，做大重点企业，促进工业经济稳步发展的战略思想，营造有利于加快发展的财税环境，着力调整和优化经济结构，推动经济增长方式转变，在巩固和发展现有财源的基础上，加强后续财源和特色财源建设。积极筹集资金支持全县重点项目建设，提高工业税收占财政收入的比重；支持农业优势产业快速发展，大力发展创税型农业，积极培植、扶强农产品加工业等产业，增加来自农产品深加工等方面的税收收入。
（二）强化收入征管，确保收入任务完成
严格规范税收秩序，加强重点税源的监控管理；强化对重点税种、重点行业、重点企业和高收入者的税收征管力度，充分挖掘税收增收潜力；加大稽查力度，打击偷、逃、抗、骗税行为，确保应收尽收；严格清理各项税收优惠政策，到期或达不到条件的，坚决取消优惠；加大对非税收入的征管力度，重点放在国有资产经营收益、房产土地出让收入，行政性收费和罚没收入的清缴入库。
（三）优化财政支出结构，确保重点支出需要
统筹城乡发展，加大对社会主义新农村建设的支持力度，协调发展，构建和谐社会。一是认真落实粮食直补、良种补贴、退耕还林、重点公益林和农机具购置补贴等涉农政策，全面推行发放农民补贴“一折通”管理，确保所有财政涉农补贴能够安全及时地发放到农民手里。二是加大对农业和农村基础设施投入，加快农业和农村经济结构调整，做好农业保险工作，提高农业综合生产能力，努力增加农民收入。三是巩固和完善新型农村合作医疗制度改革工作，切实解决农民群众看病难问题。四是积极推进农村义务教育经费保障机制改革，落实中央、省、市关于农村义务教育经费保障机制改革的各项政策措施。五是坚持科学发展观，按照公共财政的发展方向，努力调整和优化财政支出结构，支持社会保障工作，促进就业和再就业，认真帮助解决困难群众基本生活问题，支持教育、文化、计生、科技、环境、体育、交通等社会公益事业的发展，努力维护社会稳定，促进和谐社会建设。
（四）深化财政改革，推进公共财政建设
一是全面推进以“三项改革”为重点的农村综合改革，继续做好“乡财县管乡用”改革试点工作。二是抓好“政府预算收支分类改革”工作，确保顺利启用按新科目执行预算收支活动。三是进一步完善部门预算改革，确定合理的定额标准和开支顺序，建立县本级各部门基础数据库。四是全面推行国库集中收付改革，严格资金收付流程，加强对各级、各部门资金收付情况的监控，提高财政预算资金使用效率。五是继续完善政府采购制度，建立健全政府采购管理机制，逐步扩大政府采购规模和范围。六是进一步完善“收支两条线”管理制度，完善票据管理办法，使我县非税收入征管水平跃上新台阶。
（五）切实加强政府性债务管理
严格控制新增债务，对政府性债务进行全面清理和分析，理顺债权债务关系，制定还款计划，并继续加大对财政周转金、农村合作基金会、世行贷款的催收力度，最大限度地减少财政的风险和还款压力。
（六）严肃财经纪律，规范财经秩序
在严格执行《中华人民共和国预算法》的同时，完善对财政资金事前、事中及事后的管理措施，深入开展对各项专项资金的检查，加强财政监督，认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》，开展会计行业诚信建设，严格整顿财经环境，全面贯彻《云南省会计条例》，努力提高会计信息质量。
各位代表，实现2007年的财政工作目标，任务光荣而艰巨。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督下，同心同德，锐意进取，扎实工作，不断开创财政改革与发展的新局面，全面完成2007年财政预算任务，为我县经济建设、政治建设、和谐社会建设的全面发展，做出新的更大的贡献。
