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根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，元江县审计局派出审计组，自2025年4月29日至2025年6月20日期间对元江县烟草产业服务中心2024年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，出具《元江县烟草产业服务中心2024年度预算执行和其他财政收支情况审计报告》（元审报〔2025〕2号）文件反馈元江县烟草产业服务中心存在拖欠市场主体账款、固定资产未入账、补贴申报资料审核把关不严等方面7个问题。 元江县烟草产业服务中心高度重视审计整改工作，及时召开了审计整改专题部署会议，针对审计发现的各项问题，坚持以问题为导向，进行逐条梳理、逐项对标，深入剖析问题产生的根源，精准制定整改措施，建立审计反馈问题责任清单，明确整改责任人、整改措施、目标要求和整改时限，严格按照既定整改计划，抓好整改措施落实，确保完成问题整改销号工作。根据审计工作的相关规定和要求，现将审计整改的进展情况向社会予以公布。 一、拖欠市场主体账款865079.74元。 整改情况：截至2025年12月支付部分拖欠企业账款168409.99元，协商减免55392.71元，未完成整改部分641277.04元。 二、往来款未及时清理，长期挂账1,664,620元。 整改情况：于2025年8月19日通过调整账目、批准核销完成部分往来款清理301120.00元，未完成整改部分1363500.00元。 三、在往来款科目中核算收支500,000元，导致决算报表反映不实。 整改情况：已完成整改。中心主要负责人对财务股作出要求，加强财务专业知识学习，提升业务处理能力，严格按照《政府会计准则》和《政府会计制度》要求完成财务核算。持续加强财务管理，规范会计账务核算，明确各项收支的核算科目和核算方法，对财务核算进行监督和检查，定期检查内部账务并对财务报表和账务处理进行开展审查。加强预算财政资金管理，明确各项资金的用途和支出范围，严格按照预算执行，并对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行中出现的问题。严格规范专项资金管理，建立专项资金使用台账，详细记录专项资金的收支情况和使用效果，定期进行清理和核对，确保专项资金的安全和有效使用，对于专项资金的收支，严格按照专项资金管理办法进行核算和管理，确保专项资金的专款专用及准确核算。 四、固定资产账实不符，资产未入账10,000元。 整改情况：已完成整改。于2025年8月在会计核算系统中完成资产入账处理，并在资产管理系统中更新资产台账：增加2台台式电脑的记录，包括资产编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门、责任人等信息。 五、改变资金用途3,040元。 整改情况：已完成整改。中心主要负责人对财务股作出要求，明确资金使用的审批流程和权限，强化对资金使用的监控和审核，确保每一笔资金都按照既定用途使用，防止类似问题再次发生。制定《元江县烟草产业服务中心项目资金管理制度》，明确规定资金的使用范围，专项资金严格按照项目预算和资金使用计划进行使用，严禁改变资金用途。加强资金使用与审批环节管理，资金使用需提交详细的资金使用申请，明确资金用途、金额，财务及审批领导对资金支出严格审核，确保资金使用的合规性与合理性。强化资金使用过程监督，定期对资金使用情况进行检查和评估，确保资金都按照规定的用途使用，及时发现和纠正问题。 六、补贴申报资料审核把关不严。 整改情况：中心主要负责人对资料审核人员及分管领导进行批评，要求参与补贴申报资料审核的人员必须深刻认识到审核工作的重要性和严肃性，要明确自身职责，对每一份申报资料负责，严格按照补贴政策和相关规定，对申报资料进行全面、细致的审核，重点审核申报资料的真实性、完整性、合规性和准确性，确保申报主体符合补贴条件，申报内容真实可靠，并且各审核环节的责任人必须要签字确认，做到责任可追溯。对于因审核把关不严导致的问题，将严肃追究相关人员的责任。制定《元江县烟草产业服务中心项目资金管理制度》，健全补贴申报资料审核责任制，明确从申请受理、资料审核、现场验收到兑付审批各个环节审核责任。明确补贴申报资料审核流程、标准、资料内容和要求，特别是对涉及外购票据上购买数量与验收表确认数量进行严格核对，确保一致，并对提供票据的单位的营业范围进行审查，确保其具备供应资质。 七、对下拨资金监管不到位，资金被挪用50,000元。 整改情况：已完成整改。中心主要负责人对咪哩乡作出提醒，下拨资金使用要在资金使用范围内，杜绝资金被挪用的情况再次发生，并对中心财务人员作出要求，要加强对资金使用过程的实时监控，定期对资金使用情况进行跟踪检查，及时掌握资金的使用动态和效果。制定《元江县烟草产业服务中心项目资金管理制度》，设置资金跟踪监控机制，加强下拨资金使用过程中的监督。在下拨资金时明确资金的使用范围，对专项资金的使用严格按照项目预算和资金使用范围进行管理，确保资金专款专用，要求资金使用单位在资金使用过程中，要严格按照审批的用途和计划使用资金，不得擅自改变资金用途。定期开展对下拨资金跟踪监督工作，对下拨资金的流向和使用情况进行监督。要求资金使用单位定期上报资金使用情况报告，包括资金的支出明细、项目进展情况等。同时对资金使用情况开展现场检查和抽查，及时发现和纠正问题。 下一步，元江县烟草产业服务中心将进一步加强学习财经纪律和财务管理，规范项目资金发放使用管理和固定资产管理，不断完善单位财务管理制度，进一步落实整改措施，不断巩固整改成果，防止问题再次发生。 欢迎广大干部群众对元江县烟草产业服务中心2024年度预算执行和其他财政收支情况审计整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。单位联系方式：0877—6016286、0877—6016498；单位电子邮箱：yjxyb6019886@126.com。 元江县烟草产业服务中心 2025年12月17日
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